Workshop om anvendelse av PBU 18/02 "Regnskap for beregning av inntektsskatt" - kurs 9990 rubler. fra Spesialist, opplæring 8 ac. h., dato: 29. mai 2023.
Miscellanea / / December 01, 2023
Siden 2020 har organisasjoner som bruker PBU 18/02 "Regnskap for beregninger av selskapsskatt" er forpliktet til å bruke det i en ny utgave som bringer russisk regnskap nærmere internasjonalt standarder. Rapportering for 2022 vil måtte utarbeides under hensyntagen til den nye utgaven av denne PBU. En viktig nyvinning i PBU 18/02 er bruken av balansemetoden for fastsettelse av midlertidige forskjeller fra og med 2020.
Som en del av kursprogrammet, sentrale aspekter ved anvendelsen av PBU 18/02, dannelsen av bokført og skattemessig verdi av eiendeler og forpliktelser, og refleksjon utsatt skattefordel og skatteforpliktelse i regnskapet, kilder til forskjeller mellom regnskap og skatteregnskap og deres innvirkning på beløpet ankommet.
Kurset er påført. Den er designet for regnskapsførere, regnskapssjefer, ledere, spesialister innen finans- og regnskapstjenester og internrevisorer. Kurset vil være av interesse for skatteadvokater og skattekonsulenter. Kurset vil være nyttig for fagfolk som ønsker å forbedre sine fagkunnskaper innen regnskap og beskatning.
Du vil lære:
- Reflektere utsatte eiendeler og gjeld i regnskapsregnskap ved bruk av PBU 18/02
- Fastsette det økonomiske resultatet og beregne inntektsskatt i henhold til PBU 18/02 i henhold til den nye utgaven av PBU 18/02
- Reflektere informasjon om beregning av inntektsskatt i regnskapsrapporteringsskjemaer i ny utgave av PBU 18/02
Du får vite:
- Hvilke faktorer påvirker sammensetningen av forskjeller i vurderingen av inntekter, utgifter, eiendeler og gjeld
- Funksjoner ved bruken av PBU 18/02 i organisasjoner
Ledende lærer i teori og praksis innen regnskap, grunnleggende om regnskap for ledere, finansiell og økonomisk analyse av virksomhetens aktiviteter, automatisering av regnskap (1C: Regnskap 8.3) og andre.
Innehaver av det prestisjetunge sertifikatet "Red Certificate of the Chief Accountant" og internasjonale sertifiseringer ACCA DipIFR.
I Valery Georgievichs klasser blir studentene fordypet i en fascinerende reise gjennom teori og praksis innen regnskap. Læreren deler gjerne sin kunnskap og erfaring, og gjør elevene til aktive deltakere i utdanningsprosessen. Etter timene hans vil du ikke bare få et yrke, men også finne ditt kall i livet!
Valery Georgievich er en allsidig spesialist innen økonomi. Han begynte sin karriere som lærer i økonomiske disipliner (valutatransaksjoner, kreditttransaksjoner, verdipapirer, prissetting og regnskap). Regnskaps- og skattemetodolog, budsjettmetodolog, økonomiekspert. Har erfaring med implementering av programvareprodukter, erfaring med å utarbeide tekniske spesifikasjoner for budsjettering og økonomistyring, samt lang erfaring med opplæring av kunder i programvareprodukter på 1C-plattformen: Enterprise 8.3".
Blant Valery Georgievichs profesjonelle prestasjoner er utviklingen av tekniske spesifikasjoner for automatisering regnskap, skatt, ledelse og finansregnskap og budsjettering for virksomheter byggekompleks. Forfatter og medutvikler av programvareprodukter basert på 1C: Enterprise 8.2: «Construction Contractor 4.0. Økonomistyring (red. 3.0 - administrerte skjemaer)", "Regnskap for en byggeorganisasjon (administrerte skjemaer)" og "Konstruksjonsproduksjonsstyring" ("Anleggsentreprenør 3.0").
Ekspert på økonomistyring og budsjettering i byggeorganisasjoner. Som en regnskapsmetodolog og finansekspert, klarte Valery Georgievich vellykket etablering og automatisering av alle typer regnskap i store byggeorganisasjoner. Var involvert i opplæring av økonomidirektører og ansatte i finanstjenester i budsjettering i bygg, med utgangspunkt i arbeidsplanen (dekomponering av estimater) og avsluttes med plan-faktaanalyse av byggeprosjekter og finansiell og økonomisk analyse av alle byggeaktiviteter organisasjoner.
Som hovedfagsstudent ved Institutt for bankvirksomhet, tar Valery Georgievich en aktiv del i internasjonale vitenskapelige og praktiske konferanser og seminarer. Fullført et årlig opplæringskurs for lærere "Moderne pedagogiske teknologier". Stadig forbedrer sine kvalifikasjoner i sin spesialitet. Og nylig mottok jeg et diplom for profesjonell opplæring under programmet "Professional 1C Developer".
Praktiserende lærer i regnskap og skatteregnskap. Hun har dyp kunnskap og lang arbeidserfaring, og gjennomfører undervisning på en avslappet måte ved hjelp av et stort antall visuelle hjelpemidler.
Under veiledning av denne talentfulle læreren vil du mestre det pedagogiske materialet fullt ut og bli en førsteklasses spesialist!
Hun er en profesjonell innen sitt felt, med mer enn 15 års erfaring innen sitt spesialområde. Omfattende erfaring innen regnskap innebærer utmerket organisering av arbeidet til selskapets regnskaps- og personalavdelinger, inkludert utarbeidelse og innsending av skattemeldinger organer og fond utenom budsjettet, samhandling med Federal Tax Service, Pensjonsfond, Social Insurance Fund, innhenting av sertifikater og avstemminger fra Federal Tax Service, utarbeidelse av dokumenter for skranke- og skrivebordsrevisjoner, praktisk anvendelse av PBU 18/02.
Blant de mange prestasjonene til Ekaterina Viktorovna, kan vi fremheve gjenopprettingen av regnskap i byggebransjen organisasjon for aktivitetsperioden 2003-2005. - landskapsarbeid og legging av asfaltdekker på territoriet SAO by Moskva til du har mottatt en bekreftet rapport og et sertifikat for fravær av gjeld til budsjettet. Umiddelbart etter gjenopprettingen av regnskapet, besto organisasjonen revisjonen innen den gjenopprettede aktivitetsperioden.
Ekaterina Viktorovna har en rekke diplomer og sertifikater for avansert opplæring, tilleggsutdanning, som hun spesielt fikk ved det russiske økonomiske universitetet oppkalt etter G.V. Plekhanov. I 2018 besto hun profesjonell sertifisering i "1C: Accounting 8" og "ZUP"-programmene i 1C. Interesse for emnet og daglig overvåking av endringer i regnskaps- og skattelovgivning lar henne bare formidle gjeldende kunnskap og praksis.
Modul 1. Hovedoppgaver og mål for PBU 18/02 (0,5 ac. h.)
ORDRE FRA FINANSDEPARTEMENTET i den russiske føderasjonen av 19. november 2002 N 114n (som endret) datert 20. november 2018 N 236n)
Forholdet mellom regnskap og skatteregnskap. Rasjonalitet ved anvendelse av PBU 18/02.
Innvirkning på mengden av netto eiendeler og mengden av netto overskudd (tap) for organisasjonen for rapporteringsperioden
Modul 2. Grunnleggende konsepter og metoder for å beregne differansen (1 ac. h.)
Betinget utgift (betinget inntekt) - konsept
Bestemme beløpet for betinget utgift (betinget inntekt)
Løpende inntektsskatt - konsept
Valg av metode for å reflektere forskjeller mellom regnskap og skatteregnskap.
Betinget utgift (betinget inntekt) for inntektsskatt
Permanente og midlertidige forskjeller
Dannelse av utsatt skattefordel og skatteforpliktelse og deres refleksjon i regnskapsregnskap
Beregning av inntektsskatt i henhold til PBU 18/02
Modul 3. Hovedendringer i PBU 18/02 «Regnskap for selskapsskatteberegninger» (1.5 ac. h.)
Hovedinnovasjonen i PBU 18/02 "Regnskap for selskapsskatteberegninger" er bruken av balansemetoden for å fastsette midlertidige forskjeller fra og med 2020
Presisering av definisjonen av løpende inntektsskatt
Introduksjon av begrepet "inntektsskattekostnad (inntekt)", som reflekterer endringer i de økonomiske fordelene til en organisasjon i forbindelse med overskuddsbeskatning, og fastsettelse av fremgangsmåten for fastsettelse av denne som beløpet av løpende og utsatt skatt pr profitt
Ny prosedyre for å bestemme midlertidige forskjeller som forskjeller mellom bokført verdi av en eiendel (forpliktelse) og dens verdi akseptert for skatteformål
Ny liste over saker der det oppstår midlertidige forskjeller
Nye regler for innregning av utsatt skatt
Nye krav til sammensetning av indikatorer i resultatrapporten, tydeliggjøring av innholdet i balanseforklaringene og resultatrapporten. Endringer foretatt i skjemaene for finansiell rapportering (Rekkefølge fra Russlands finansdepartementet datert 2. juli 2010 nr. 66n (som endret) datert 19. april 2019 N 61n). Obligatorisk for bruk med rapportering for 2020)
Modul 4. Dannelse av utsatt skattefordel og skatteforpliktelse og deres refleksjon i regnskapsregnskap. Komplekse problemstillinger som oppstår ved bruk av PBU 18/02 (2,5 ac. h.)
Forskjeller i kostnadsrasjonering
Fremveksten av permanente og midlertidige forskjeller ved regnskapsføring av avskrivninger eiendom
Anvendelse av PBU 18/02 ved avskrivning av direkte og indirekte utgifter
Regnskap for transaksjoner som involverer vederlagsfri overføring av verdisaker
Utgifter som ikke er skattemessig hensyntatt
Urimelige utgifter
Avsetning til tapsutsatte fordringer
Fremføre tap
Retting av feil fra tidligere år
Modul 5. Balansemetode (1,5 ac. h.)
Grunnleggende definisjoner. Forholdet mellom eiendeler (gjeld) og inntekter (utgifter)
Skattegrunnlag (ligningsverdi) av en eiendel, forpliktelse
Konstante forskjeller. Midlertidige forskjeller (skattepliktig, fradragsberettiget)
Innregning av løpende og utsatt skatt
Tilfeller av innregning av utsatt skatt som ikke er i resultatet: utsatt skatt ved omvurdering av anleggsmidler; førstegangsinnregning av eiendeler eller forpliktelser dersom kostnaden for eiendelen eller forpliktelsen ikke er tatt i betraktning helt eller delvis for skatteformål
Presentasjon og offentliggjøring av utsatt skatt.
Overgangsperiode
Modul 6. Funksjoner ved å fylle ut regnskap (balanse og resultatregnskap) ved bruk av den nye utgaven av PBU 18/02 (1 ac. h.)
Algoritme for beregning av utsatt skatt. Talleksempel som illustrerer algoritmen for å beregne utsatt skatt